Planując ekspansję na niemiecki rynek budowlany, warto dobrze zrozumieć wymagania formalne i podatkowe, które czekają na polskiego przedsiębiorcę. Niemcy oferują atrakcyjne zlecenia i duży popyt na usługi budowlane, jednak prowadzenie działalności za Odrą wiąże się z koniecznością spełnienia szeregu wymogów administracyjnych, rejestracyjnych i rozliczeniowych. Brak ich znajomości może prowadzić do problemów z kontrahentami, opóźnień w płatnościach, a nawet sankcji finansowych.
Jak założyć firmę w Niemczech?
Podstawowym obowiązkiem jest zgłoszenie działalności w niemieckim urzędzie skarbowym (Finanzamt), co prowadzi do uzyskania niemieckiego numeru podatkowego – Steuernummer. Bez tego numeru nie tylko nie będziesz mógł prawidłowo rozliczać się z fiskusem, ale także Twoi kontrahenci mogą potrącać z Twoich faktur część wynagrodzenia z tytułu podatku budowlanego, jeśli firma nie posiada właściwych rejestracji. Proces ten ułatwi wsparcie specjalistów, które uzyskasz na stronie https://taxman.biz.pl/.
Rejestracja obejmuje złożenie formularza rejestracyjnego zawierającego dane firmy, planowane przychody oraz informacje o rodzaju prowadzonej działalności. W niektórych przypadkach konieczne jest przedstawienie odpisu z polskiego rejestru CEIDG lub KRS oraz innych załączników wymaganych przez urząd. Po zarejestrowaniu działalności i uzyskaniu numeru podatkowego Steuernummer możliwe jest ubieganie się także o inne dokumenty, jak np. zwolnienie z podatku budowlanego (Freistellungsbescheinigung). Warto również zwrócić uwagę na rejestrację w branżowych instytucjach takich jak SOKA-BAU, która odpowiada za kasę urlopową dla pracowników branży budowlanej, oraz zgłoszenie pracowników w niemieckim urzędzie celnym (Zoll), co jest obowiązkowe przed rozpoczęciem prac. Więcej informacji na ten temat znajdziesz na https://taxman.biz.pl/polska-firma-budowlana-w-niemczech/.
Jakie są obowiązki podatkowe polskiej firmy w Niemczech
Podstawowym podatkiem, z którym będziesz mieć do czynienia, jest podatek dochodowy, który niemiecki urząd skarbowy może nałożyć w sytuacji powstania tzw. zakładu podatkowego. Jeżeli Twoja firma prowadzi stałą i zorganizowaną działalność na terenie Niemiec lub realizuje projekt trwający określony czas, fiskus może uznać, że działalność ta przekracza jednorazowe świadczenie usług i w związku z tym jest opodatkowana w Niemczech.
Dodatkowo branża budowlana podlega specyficznemu podatkowi budowlanemu (Bauabzugsteuer). Zgodnie z przepisami niemieckimi, zleceniodawca może potrącić określony procent wartości brutto faktury, jeśli firma nie posiada odpowiedniego zwolnienia. Oznacza to, że bez właściwych dokumentów część Twojego wynagrodzenia może pozostać zamrożona aż do rocznego rozliczenia lub czasu uzyskania dokumentu potwierdzającego zwolnienie.
Kolejnym istotnym obowiązkiem jest rejestracja do niemieckiego podatku VAT (Umsatzsteuer), jeśli działalność budowlana wymaga takiej rejestracji. W praktyce oznacza to konieczność składania deklaracji VAT zgodnie z niemieckimi przepisami oraz prowadzenia księgowości tak, aby uwzględniała lokalne stawki i terminy rozliczeń.
Prowadzę e-biznes.pl od 1999 roku. Zapisz się, by co piątek otrzymywać selekcję newsów i mój autorski komentarz.
